Skat
Læs om restskat, forskudsopgørelse, årsopgørelse, fradrag, skattekort og frikort.
Skattekort og frikort
Dit skattekort, bikort og frikort er digitale. Oplysningerne kan du se på din forskudsopgørelse, som ligger i TastSelv.
Hvad er hovedkort, frikort og bikort?
Skattekort er en fællesbetegnelse for frikort, hovedkort og bikort.
Alle, der tjener mere end deres frikort, skal have et hovedkort og et bikort. På hovedkortet står din trækprocent og det fradrag, du ikke skal betale skat af. Hovedkortet må kun bruges hos én arbejdsgiver. Dit hovedkort skal bruges der, hvor du tjener mest.
Du skal selv fortælle dine arbejdsgivere eller udbetalere, om de skal bruge hovedkort eller bikort.
Hvis en arbejdsgiver eller SU allerede bruger dit hovedkort, skal du bruge bikortet til dine andre job.
Når en udbetaler bruger dit hovedkort, trækker udbetaleren kun skat af det beløb, som er større end dit fradrag.
Dit bikort bruges kun, hvis du har flere udbetalere (fx en arbejdsgiver og SU). Du kan bruge bikortet flere steder.
På dit bikort står der, hvor mange procent, du bliver trukket i skat. Der står ikke noget om fradrag på bikortet, da hele dit fradrag bliver brugt på hovedkortet. Når en udbetaler bruger dit bikort, trækker udbetaleren fuld skat af udbetalingen.
Dine bikortoplysninger står på forreste side af forskudsopgørelsen sammen med hovedkortoplysningerne.
Du må i løbet af et år tjene et bestemt beløb, uden at skulle betale skat. Beløbet står på din forskudsopgørelse. Du skal først begynde at betale skat, når din samlede løn på et år overstiger beløbet. Du skal dog betale arbejdsmarkedsbidrag på 8 procent af hele din løn, også selv om du har frikort.
Har du flere job, bruger arbejdsgiverne automatisk dit frikort. Når beløbet på frikortet er brugt, trækker de skat med den trækprocent, der står på din forskudsopgørelse. Det får de automatisk fra Skattestyrelsen.
Skattestyrelsen opretter automatisk et frikort til dig det år, du fylder 15 år.
Hvis du er under 15 år og skal bruge et frikort, er første skridt at bestille en TastSelv-kode, så du derefter kan logge på TastSelv.
Du kan følge denne guide til, hvordan du opretter et frikort og skriver din forventede indtægt for i år på forskudsopgørelsen:
- Opret frikort på skat.dk
Når dit frikort er blevet dannet, skal du ikke gøre mere. Du kan se det som nogle tal øverst på din forskudsopgørelse.
Hvis du er forælder og vil hjælpe dit barn, skal barnet selv logge på med sin TastSelv-kode eller sit MitID.
Alle, der er tilmeldt Folkeregistret og er over 15 år, får automatisk et skattekort. Din arbejdsgiver henter dit skattekort digitalt direkte hos Skattestyrelsen.
Hvis du flytter til Danmark, anbefaler vi, at du ringer til Skattestyrelsen på 72 22 28 92, efter du er flyttet og har tilmeldt dig på Folkeregisteret. Så laver Skattestyrelsen et skattekort til dig. Du skal vide, hvor meget du kommer til at tjene, og hvilke andre indkomster og fradrag du regner med at få.
Det kan ske, at din arbejdsgiver eller andre (SU, pensionsselskab) kommer til at bruge et forkert skattekort.
Du skal selv gøre din arbejdsgiver eller udbetaler opmærksom på fejlen og få dem til at hente det rigtige skattekort digitalt hos Skattestyrelsen. Fortæl arbejdsgiveren, om det er frikortet, hovedkortet eller bikortet, de skal bruge. Du kan ikke selv ændre, hvilken udbetaler der bruger hvilket skattekort.
Når din arbejdsgiver eller udbetaler har hentet det nye digitale skattekort, kan de regulere dit skattetræk og lønudbetaling.
Hvis du har betalt for meget i skat, får du pengene tilbage, når året er gået. I TastSelv kan du se, om en udbetaler bruger dit frikort, hovedkort eller bikort. Det gør du ved at logge på TastSelv. Dernæst skal du klikke på Søg i indkomstoplysninger.
Du må kun bruge dit hovedkort ét sted. Hvis du har flere arbejdsgivere, skal dine øvrige arbejdsgivere anvende dit bikort i stedet for. Det gælder også andre parter, der udbetaler penge til dig, fx pensionsselskab, a-kasse og Uddannelses- og Forskningsstyrelsen.
Du skal selv fortælle dine arbejdsgivere eller udbetalere, om de skal bruge dit frikort, hovedkort eller bikort.
Hvis hovedkortet bliver brugt to steder, bliver dit samlede skattefradrag for stort, og du kommer derfor til at betale for lidt i skat i løbet af året. Det betyder, at du bliver opkrævet en restskat, når din samlede skat beregnes på din årsopgørelse.
SKAT beregner forskudsopgørelsen ud fra de beløb, der står på årsopgørelsen for året før.
Tjek din forskudsopgørelse
Hvert år i november kan du se din forskudsopgørelse for det kommende år i TastSelv.
Det er en god idé at tjekke, at tallene i din nye forskudsopgørelse passer, så du hver måned får betalt den rigtige skat. På den måde undgår du at skulle betale restskat, når året er gået.
Situationer, hvor du bør ændre din forskudsopgørelse
Det er en god idé at rette forskudsopgørelsen, når der sker større ændringer i din økonomi. Det kan for eksempel være, hvis du:
- får nyt job
- går på pension
- køber eller sælger fast ejendom
- får væsentligt længere eller kortere afstand til arbejde.
Når du retter din forskudsopgørelse, får du med det samme en ny forskudsopgørelse og et nyt skattekort. Dit nye skattekort bliver automatisk sendt til din arbejdsgiver eller andre udbetalere, som fx SU eller dit pensionsselskab.
Du retter din forskudsopgørelse ved at logge på TastSelv med dit MitID. Hvis du ikke har mulighed for at betjene dig selv på nettet, kan du få hjælp i kommunens borgerservice eller på biblioteket.
Hvornår er din årsopgørelse klar?
Når året er slut, tager det Skattestyrelsen nogle måneder at danne din årsopgørelse og samle alle de nødvendige oplysninger om din økonomi fra for eksempel din arbejdsgiver, bank, SU eller pensionsselskab. Årsopgørelsen er klar i TastSelv i løbet af marts.
Tjek din årsopgørelse
Skattestyrelsen danner årsopgørelsen ud fra de oplysninger, vi har om dine indtægter, fradrag, banklån og andre forhold, som for eksempel om du har ejerbolig.
De fleste oplysninger får Skattestyrelsen automatisk fra din arbejdsgiver, pensionsselskab, bank, fagforening osv. Og de tal er som regel rigtige nok.
Men der er oplysninger, som Skattestyrelsen ikke har. Det kan for eksempel være hvis du har betalt eller modtaget børnebidrag, har tjent penge på værdipapirer, eller har udlejet bolig. Det kan også være dit kørselsfradrag.
Det er dit ansvar, at din årsopgørelse er rigtig. Derfor bør du tjekke den, og se om alt er korrekt. Du retter din årsopgørelse ved at logge på TastSelv. Når du har indtastet dine rettelser, danner vi med det samme en ny årsopgørelse til dig.
Du kan få hjælp undervejs
Du kan få vejledning undervejs, og hvis du taster forkert, kan du gøre det om igen.
Du kan indtaste ændringer til årsopgørelsen flere gange, hvis du får brug for det.
Har du betalt for meget i skat, betaler SKAT automatisk pengene tilbage til dig via din Nemkonto. Det gælder dog ikke, hvis du skylder penge til det offentlige.
Hvor kan jeg se, om jeg får penge tilbage?
Du kan se, om du får penge tilbage i skat på din årsopgørelse i TastSelv. Din årsopgørelse er klar i løbet af marts.
Hvis du skal have penge tilbage i skat, bliver pengene sat ind på din Nemkonto, og du skal ikke gøre noget.
Det er også på din årsopgørelse, du kan se, om du har betalt for lidt i skat.
Hvis du skal betale restskat, har du i løbet af året betalt for lidt i skat.
Hvor kan jeg se min restskat?
Du kan se, om du skal have penge tilbage eller har betalt for lidt i skat i TastSelv, når din årsopgørelse kommer i marts.
Hvordan betaler jeg?
Har du betalt for lidt i skat, kan du betale din restskat med dankort eller via din netbank.
Hvor meget skal jeg betale i rente?
Renter og procenttillæg for restskat afhænger af, hvornår du betaler din restskat. Jo hurtigere du betaler, jo mindre skal du betale i renter og procenttillæg.